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發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，是黨的十八屆三中全會確定的重大戰(zhàn)略任務。
新常態(tài)下，如何更好地認識和發(fā)展混合所有制經(jīng)濟？
作為黨中央指導全黨全國工作的重要思想理論陣地的《求是》雜志，刊發(fā)《發(fā)展混合所有制不等于國有經(jīng)濟私有化》一文，站在探索、完善我國基本經(jīng)濟制度有效實現(xiàn)形式的高度，全面闡釋了發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的重大現(xiàn)實和歷史意義。
該文強調，習近平總書記在《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》的說明中指出：“改革開放以來，我國所有制結構逐步調整，公有制經(jīng)濟和非公有制經(jīng)濟在發(fā)展經(jīng)濟、促進就業(yè)等方面的比重不斷變化，增強了經(jīng)濟發(fā)展活力。在這種情況下，如何更好體現(xiàn)和堅持公有制主體地位，進一步探索基本經(jīng)濟制度有效實現(xiàn)形式，是擺在我們面前的一個重大課題。”
該文強調，黨的十八屆三中全會提出要積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，并指出：“國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式，有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力，有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展?！庇腥税寻l(fā)展混合所有制經(jīng)濟解釋為要把國有經(jīng)濟民營化或私有化，這顯然是錯誤的。恰恰相反，這是新形勢下堅持公有制主體地位，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力的一個有效途徑和必然選擇。
當前，我省國企改革大幕已拉開。省長陳潤兒在8月15日召開的國企改革領導小組第二次會議上強調，當前國有企業(yè)解決問題、化解矛盾的唯一出路是改革，必須堅定不移地推進改革、深化改革。要把改革企業(yè)產(chǎn)權制度作為重點，推進企業(yè)資產(chǎn)重組，發(fā)展混合經(jīng)濟，真正建立產(chǎn)權清晰、權責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度。
由此可以說，深化國企改革，引進民營資本，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，是不以人的意志為轉移的歷史性抉擇，是增強國企發(fā)展活力和市場競爭力的必然要求。為更好地貫徹落實省委、省政府關于深化國企改革的戰(zhàn)略部署，本報今日全文刊登《河南省人民政府關于省屬國有工業(yè)企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的實施意見》。該意見明確了省屬國企發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的總體目標、基本原則、推進重點、混改模式等內(nèi)容，將成為集團今后提升混合所有制經(jīng)濟發(fā)展水平，推動改革向縱深推進的重要指針。敬請關注。
豫政﹝2016﹞47號
各省轄市、省直管縣（市）人民政府，省人民政府各部門：
為貫徹落實《國務院關于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》（國發(fā)〔2015〕54號）精神，推進省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革，現(xiàn)結合我省實際，制定本實施意見。
一、總體目標
堅持完善社會主義基本經(jīng)濟制度，堅持市場化改革方向，著眼于夯實社會主義市場經(jīng)濟的微觀基礎，通過混合所有制改革，推動省屬國有工業(yè)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結構，優(yōu)化國有資本布局，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，不斷增強省屬國有工業(yè)企業(yè)的經(jīng)濟影響力、市場競爭力、發(fā)展引領力。兩年內(nèi)基本完成省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。
二、基本原則
——政府引導，市場運作。尊重市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機制作用，把引資本與轉機制相結合，把產(chǎn)權多元化與完善企業(yè)法人治理結構相結合，探索省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。
——完善制度，保護產(chǎn)權。以保護產(chǎn)權、維護契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導向，切實保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權權益，調動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的積極性。
——嚴格程序，規(guī)范操作。堅持依法依規(guī)，健全國有產(chǎn)權流轉程序，切實做到規(guī)則公開、過程公開、結果公開。強化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務，杜絕國有資產(chǎn)流失。
——因企制宜，加快推進。區(qū)別不同層級，選擇不同的改革實施路徑，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，一企一策，加快推進省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。
三、推進重點
（一）重點推進二級及以下子公司層面混合所有制改革。企業(yè)集團公司要精簡管理層級，原則上控制在三級以內(nèi)，重點推進二級及以下子公司層面混合所有制改革。處于充分競爭行業(yè)和領域的主業(yè)子公司，積極引入社會資本實現(xiàn)股權多元化，實現(xiàn)國有資本的優(yōu)化配置。以煤炭為主業(yè)的子公司，要結合化解過剩產(chǎn)能、整合保留煤炭板塊、優(yōu)化布局，在保持國有資本控股的前提下，積極引入戰(zhàn)略投資者，擴大非公有資本的持股比例。與主業(yè)相配套的輔業(yè)子公司，加快推進主輔分離輔業(yè)改制，實現(xiàn)國有資本全部退出或少量參股。對三級以下子公司要加強內(nèi)部資源整合，通過兼并重組、產(chǎn)權轉讓、解散注銷、關閉破產(chǎn)等方式，分類分批實現(xiàn)國有資本有序退出。
（二）加快集團公司層面股份制改革步伐。除國有資本投資、運營公司保持國有獨資性質外，集團公司層面要加快股份制改革步伐，引進戰(zhàn)略投資者，實現(xiàn)產(chǎn)權多元化。已實現(xiàn)股權多元化的集團公司，要加快實施資產(chǎn)證券化，積極推進改制上市，通過整體上市、增發(fā)配股、資產(chǎn)置換、并購重組、發(fā)行可轉債等多種方式，引進各類投資者，調整國有股權比例，形成股權結構多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。
四、正確引導
（一）鼓勵非國有資本參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。打破所有制界限，鼓勵非公有資本、集體資本和外資等非國有資本投資主體按照市場規(guī)則，參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。非公有資本投資主體可以貨幣出資或以實物、股權、土地使用權等法律、法規(guī)允許的方式出資。允許經(jīng)確權認定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價入股。在符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄、外商投資項目核準和備案管理辦法等前提下，積極引入外資參與省屬國有工業(yè)企業(yè)改制重組、合資合作，鼓勵外資參股省屬國有工業(yè)企業(yè)投資項目。
（二）鼓勵省屬國有工業(yè)企業(yè)以多種方式入股非國有企業(yè)。積極推進國有資本投資、運營公司試點工作，充分發(fā)揮其資本運作平臺作用，提高國有資本的流動性。推動國有資本通過市場化方式，以高新技術、生態(tài)環(huán)保和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)等重點領域，以市場選擇為前提，以資本為紐帶，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性好、帶動力強的非國有企業(yè)進行股權投資。支持省屬國有工業(yè)企業(yè)與非國有資本共同設立股權投資基金，參與企業(yè)改制重組。
五、混改模式
（一）入股新建。對省屬國有工業(yè)企業(yè)新上項目或新注冊子公司，采取入股新建等方式，引導非國有資本與國有資本合資合作，共同發(fā)展。省屬國有工業(yè)企業(yè)定期向社會公布符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉型升級的合資合作項目，吸引非國有資本進入，在資本、技術、市場、管理等方面開展合作。
（二）并購重組。省屬國有工業(yè)企業(yè)要把并購重組作為搞活企業(yè)、盤活國有資產(chǎn)的重要途徑。按照主業(yè)相近、產(chǎn)業(yè)相關的原則，與戰(zhàn)略投資者實施并購重組，發(fā)揮資產(chǎn)、資源的集聚效應。支持非國有資本采用現(xiàn)金收購或股權收購支付方式，圍繞核心主業(yè)實施產(chǎn)業(yè)板塊關聯(lián)性整合，發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，提升核心競爭力。
（三）債務重組。對煤炭、鋼鐵等傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)，鼓勵采取債務重組等方式，減輕企業(yè)債務負擔，使不同所有制資本結成利益共同體。推動國有金融機構將煤炭、鋼鐵等企業(yè)債權轉為股權，降低企業(yè)資產(chǎn)負債率。本著降低企業(yè)成本、促進債務重組的原則，經(jīng)雙方協(xié)商一致可采取修改原定債務償還條件、分期分批償還債務或其他債權回購方式。
（四）股權置換。對產(chǎn)業(yè)鏈上下游和優(yōu)勢互補企業(yè)，采取股權置換等方式，實現(xiàn)不同投資主體之間的交叉持股，建立利益關聯(lián)。推動煤化、煤電股權置換和重組，以資本為紐帶，推動融合發(fā)展。
（五）員工持股。堅持激勵和約束相結合原則，支持符合條件的省屬國有工業(yè)企業(yè)通過試點穩(wěn)步推進員工持股工作。對已完成或擬實施混合所有制改革的企業(yè)，允許經(jīng)營管理層、核心技術人員和業(yè)務骨干人員出資入股；允許企業(yè)新上項目、新設企業(yè)與外部投資者、項目團隊共同設立混合所有制企業(yè)。其中，創(chuàng)投或投資類新上項目、新設企業(yè)可以實行員工持股；允許人才資本和技術要素貢獻占比較高的高新技術企業(yè)、科技服務型企業(yè)的管理層、核心技術人員持股。員工持股主要采取出資購股、獎勵股權和技術折股等方式。
六、健全機制
（一）進一步確立企業(yè)的市場主體地位。政府不得干預企業(yè)自主經(jīng)營，股東不得干預企業(yè)日常運營，確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵約束機制到位。落實董事會對企業(yè)高級經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權，法無授權任何政府部門和機構不得干預，切實維護企業(yè)的市場主體地位。堅持以資本為紐帶完善混合所有制企業(yè)管理方式、分配激勵機制，做好用工總量、工資總額、管理人員指數(shù)等三個總量控制工作，推動企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減，轉換經(jīng)營機制，有效激發(fā)企業(yè)內(nèi)在活力。
（二）健全混合所有制企業(yè)法人治理結構?；旌纤兄破髽I(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權，同股同權、同股同利、同股同責，依法保護股東權益，實現(xiàn)治理理念、利益訴求、責任承擔、管理制度等方面的深度融合。規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權責關系，按照企業(yè)章程行使職權，依規(guī)則運行，形成定位清晰、權責對等、運轉協(xié)調、制衡有效的法人治理結構。國資監(jiān)管機構及國有企業(yè)董事會委派的股東代表參加股東會議，要按照委托人的指示提出提案、發(fā)表意見、行使表決權，并將履行結果及時上報委托人。
（三）完善混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。建立符合我省實際的資質評價體系，培育和完善職業(yè)經(jīng)理人市場。鼓勵現(xiàn)有混合所有制企業(yè)實施職業(yè)經(jīng)理人制度，鼓勵新設混合所有制企業(yè)自成立之日起實施職業(yè)經(jīng)理人制度。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立市場導向的選人用人和激勵約束機制，通過市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人依法負責企業(yè)經(jīng)營管理，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉換渠道。職業(yè)經(jīng)理人實行任期制和契約化管理，按照市場化原則決定薪酬，可以采取多種方式探索中長期激勵機制。嚴格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核，完善退出機制。
七、規(guī)范操作
（一）嚴格審批程序。省屬國有工業(yè)企業(yè)實施混合所有制改革前應制定混合所有制改革方案。集團公司層面改革方案報省政府國資委批準；重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，報省政府批準。子公司層面改革方案，按產(chǎn)權歸屬報出資人批準。方案審批時，要加強對社會資本質量、合作方誠信與操守、債權債務關系等內(nèi)容的審核。要充分保障企業(yè)職工對國有企業(yè)混合所有制改革的知情權和參與權，涉及職工切身利益的要做好評估工作，職工安置方案要經(jīng)職代會審議通過。
（二）規(guī)范操作流程。在組建和注冊混合所有制企業(yè)時，要依法依規(guī)，規(guī)范國有資產(chǎn)授權經(jīng)營和產(chǎn)權交易等行為，健全清產(chǎn)核資、評估定價、轉讓交易、登記確權等國有產(chǎn)權流轉程序。清產(chǎn)核資要按照“誰投資、誰所有、誰受益”的原則，核實和界定國有資本金及其權益，涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，必須按有關規(guī)定履行批準程序，法定代表人和財務負責人對清產(chǎn)核資結果的真實性、準確性負責。評估定價必須聘請具備資格的資產(chǎn)評估事務所進行資產(chǎn)和土地使用權評估，評估結果由審批改革方案的單位進行核準備案。轉讓交易應當在依法設立的產(chǎn)權交易機構中公開進行，防止國有資產(chǎn)流失。登記確權要在國有產(chǎn)權發(fā)生變動后按照相關規(guī)定辦理。
（三）健全定價機制。通過產(chǎn)權、股權、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價格，發(fā)揮專業(yè)化中介機構的作用，借助多種市場化定價手段，完善資產(chǎn)定價機制，實時公開信息，加強社會監(jiān)督，防止利益輸送。嚴格實施國有企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究制度，對造成國有資產(chǎn)損失的責任人依法嚴肅追究責任。
（四）切實加強監(jiān)管。政府有關部門要加強對省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，不斷完善國有產(chǎn)權交易規(guī)則和監(jiān)管制度。省政府國資委對改革中出現(xiàn)的違法轉讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務等行為，要依法嚴肅處理。省審計廳要依法履行審計監(jiān)督職能，加強對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計。充分發(fā)揮第三方機構在清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)定價、股權托管等方面的作用。加強企業(yè)內(nèi)部職工監(jiān)管，進一步做好信息公開工作，自覺接受社會監(jiān)督。
八、營造環(huán)境
（一）加強產(chǎn)權保護。建立完善產(chǎn)權保護制度，健全嚴格的產(chǎn)權占有、使用、收益、處分等完整保護制度，依法保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權和知識產(chǎn)權權益。在立法、司法和行政執(zhí)法過程中，堅持對各種所有制經(jīng)濟產(chǎn)權和合法利益給予同等法律地位。
（二）完善支持措施。省發(fā)改委要加強協(xié)調，統(tǒng)籌推動省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。省政府國資委要研究出臺省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革操作指引，簡化省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革審批程序。省委組織部要根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，明確黨組織的設置方式、職責定位和管理模式。省工信委要引導推動民營資本參與省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革。省財政廳要合理安排國有資本經(jīng)營預算資金，加大對省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的資金支持力度，妥善解決職工安置資金缺口彌補問題。省人社廳要進一步完善企業(yè)分流安置人員勞動關系調整及社會保險關系接續(xù)、職工安置費用預提等具體政策，確保企業(yè)職工隊伍穩(wěn)定。省國土資源廳要根據(jù)省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革的需要，支持企業(yè)采取出讓、租賃、國家作價出資（入股）、授權經(jīng)營和保留劃撥用地等方式進行土地資產(chǎn)處置。省國稅局、地稅局要依法落實省屬國有工業(yè)企業(yè)混合所有制改革涉及的企業(yè)重組所得稅政策，增值稅免征、契稅減征或免征等稅收優(yōu)惠政策。省工商局要簡化辦事流程，開通“綠色”通道，為企業(yè)注冊和變更登記提供便利。省政府金融辦、各金融機構要切實幫助省屬國有工業(yè)企業(yè)降低債務負擔，不抽貸、不斷貸。
（三）完善資本市場。加快建設服務功能完善、運營規(guī)范高效的區(qū)域股權交易市場，完善股權、債券、資產(chǎn)證券化等產(chǎn)品交易機制。推動區(qū)域股權交易市場與工商部門、銀行等金融機構對接協(xié)同，發(fā)展區(qū)域股權市場的股權質押融資業(yè)務，促進優(yōu)質掛牌企業(yè)發(fā)展壯大。推動我省股份制企業(yè)股權統(tǒng)一集中登記托管，加快資源整合集中，促進企業(yè)規(guī)范運作和長期發(fā)展。
（四）抓好改革實施。加大輿論引導和政策解讀力度，營造銳意改革的濃厚氛圍。因企制宜制定混合所有制改革方案，充分調動企業(yè)、職工、社會等各方積極性，形成改革合力。建立鼓勵探索、實踐、改革、創(chuàng)新的容錯機制。
河南省人民政府
2016年7月6日